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Optimisez-vous vos rendements ?

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Comme tout investisseur, celui ou celle qui désire investir des sommes, et ce peu importe les montants, vise le meilleur rendement possible. Bien évidemment, il y a une certaine logique à prendre en compte entre le risque pris via un investissement et  l’horizon temporelle que nous disposons face aux sommes investies.

Il est important de comprendre qu’on peut ventiler les types de revenus de placements possibles sous trois catégories. On y trouvera d’une part les revenus d’intérêts, les revenus de dividendes et finalement les revenus sous forme de gains en capital.

Revenus d’intérêts : Tous types de revenus d’intérêts se verront  ajoutés à vos revenus totaux (salaires, locations, etc) soit jusqu’à un taux d’imposition marginal maximum (fédéral et provincial combinés) de 53,31%

Revenus de dividendes : Il existe trois principaux types de dividendes différents. Le but ici n’est pas de décortiquer chacun d’entre eux ni de tomber dans un cours de fiscalité financière mais simplement de prendre conscience du pourcentage marginal maximum de chacun.

  • Dividendes déterminés 40,11%
  • Dividendes non déterminés 48,02%
  • Dividendes étrangers 53,31%

Gain en capital : Le gain en capital pour sa part se voit attribuer un taux d’imposition marginal maximum de 26,65%.

Vous réalisez donc en lisant ces dernières lignes que le taux d’imposition le plus avantageux pour l’investisseur est le gain en capital. En contrepartie, on pourrait donc croire que le type de revenu le plus favorable et sur lequel nous voulons nous concentrer est ce dernier,  voyons voir :

Si nous y allons de manière cartésienne et que l’investisseur 1 ait un taux marginal d’imposition de 53,31% sur son revenu  d’emploi et qu’il déclare un rendement de 5% en revenus d’intérêts sur un investissement de départ de 100 000$,  il se devra alors de déclarer 5000$ de revenus  d’intérêts. Le fisc en conservera  donc 2665,50$ et l’investisseur recevra un montant net de 2334,50$.

Dans le même ordre d’idée, si l’investisseur 2 déclare 5000$ de gains en capital, l’impôt retenu sera d’un maximum de 26,65% soit 1332,50$ et l’investisseur dégagera un profit net de 3667,50$. On remarque alors un gain supplémentaire pour l’investisseur 2 de 1333$ et ce, pour le même taux de rendement.

Maintenant, plusieurs aspects entrent en ligne de compte sur le pourquoi nous faisons tel ou tel type d’investissement et nous n’entrerons pas non plus aujourd’hui sur les types de véhicules de placements enregistrés dans lesquels nous obtenons différents avantages fiscaux (CELI, REER, REEE, etc).

Le but de ce premier article est de prendre conscience que le rendement réalisé sur un investissement ne fait pas fi de tout. On doit axer sur l’efficience fiscale de chacun d’entre eux afin d’en optimiser les rendements nets futurs.

En conclusion, plus votre portefeuille est constitué de revenus d’intérêts et de revenus de dividendes, moins celui-ci sera performant fiscalement parlant. Nous verrons dans un prochain article comment optimiser l’efficience fiscale des investissements en prenant compte des différents types de véhicules enregistrés.

ARTICLE RÉDIGÉ PAR:

Jérôme Brien B.A.A Finance

Représentant en épargne collective
Gestion financière Assante ltée

Conseiller en sécurité financière
Services de succession et d’assurances Assante inc.

467 rue Notre-Dame, Bureau 201, Repentigny (Québec) J6A 2T3
Tél. : 450-582-2777, poste 225
Sans frais : 1 877-358-1758

Linkedin: https://www.linkedin.com/in/jérôme-brien-294059213/
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Le présent document est fourni à titre d’information général et peut faire l’objet de changements sans préavis. Bien que tous les efforts aient été déployés afin de veiller à ce que les renseignements contenus dans ce document proviennent de sources fiables, nous ne pouvons en garantir l’exactitude ni l’exhaustivité. Avant de prendre toute décision liée au contenu de la présente lettre, communiquez avec un conseiller professionnel qui vous fournira des conseils en fonction de votre situation particulière.

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