Dans mon dernier article du 16 septembre dernier, je vous avais expliqué les bases à savoirs sur le CELI. Celui-ci est un puissant allier afin de bâtir un patrimoine financier, car tous les revenus gagnés ne seront pas imposables. Aucune déduction d’impôt n’est possible lors de la cotisation, mais aucun impôt n’est prélevé lors de vos retraits. Plusieurs auront compris qu’il est très intéressant de placer des actions qui auront un fort potentiel de croissance dans son portefeuille de placements à l’intérieur du CELI, car même si le rendement annuel est de 20% sur un an, il y aura toujours 0$ de facture d’impôt à payer. Vous aurez aussi compris, avec mon titre alarmiste, qu’il peut y avoir des conséquences néfastes dans le cas où le prix des actions diminue en dessous du prix d’acquisition et qu’il y a vente de ceux-ci.
La première conséquence sera la perte des droits de cotisations au CELI. Pour l’année 2021 et si vous étiez âgé de 18 ans en 2009, votre plafond de cotisations est de 75 500$. Admettons que vous ayez cotisé ce montant maximale en 2021, mais que vos placements se retrouvent à une valeur de 65 000$ et que vous en fassiez le retrait. Au mois de janvier prochain, vous ne pourrez remettre que le montant du retrait fait en 2021, soit 65 000$ en addition du nouvel espace annuel qui sera probablement de 6 000$. La différence de 10 500$ (75 500$ – 65 000$) est tout simplement perdue. Il ne sera pas possible de cotiser à nouveau cette somme pour combler la perte subite. Il est intéressant d’avoir un portefeuille d’actions en CELI, mais il ne faut pas en abuser en faisant de la spéculation à court terme. Mieux vaut avoir une approche axée sur une croissance soutenue à long terme.
La deuxième conséquence d’une perte de votre portefeuille de placements dans le CELI sera l’impossibilité de déclarer une perte en capital. Vous pouvez consulter mon article du 16 juin 2021 si vous n’êtes pas familier avec le terme « perte en capital ». Si vous désirez faire de la spéculation boursière, il serait préférable de le faire dans un compte non enregistré. De cette manière, la perte en capital nette pourra être utilisée pour réduire le gain en capital imposable des trois années précédentes ou de n’importe quelle année suivante. À l’inverse dans le CELI, cette perte-là ne pourra pas aider à réduire de l’impôt sur de futurs gains. Vous l’avez donc compris, le CELI permet d’éviter de payer de l’impôt, mais il empêche de tirer profit de la fiscalité lors d’une perte en capital!
Lorsque toutes les petites règles sont bien comprises et maitrisées pour le CELI, celui-ci est un excellent véhicule de placements. La clef du succès est d’avoir une discipline de placements à long terme et de ne pas seulement se concentrer sur la possibilité de gain rapide. J’espère que ces deux articles pourront mieux vous diriger et faire en sorte que l’expérience d’investissement dans ce régime soit une réussite en évitant des situations aux conséquences néfastes!
ARTICLE RÉDIGÉ PAR:
Bruno Lafortune
Représentant en épargne collective
Gestion financière Assante ltée
Conseiller en sécurité financière
Services de succession et d’assurances Assante inc.
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