Bulletin REER : Sommaire 101

infos générales

Le REER peut-être très intéressant, tout dépendamment de votre situation financière. Si vous voulez aller de l’avant avec ce véhicule de placements, vous devez tout d’abord vérifier que vous avez l’espace fiscal pour pouvoir faire une nouvelle cotisation. Il s’agit de votre droit de cotisation au REER, vous le trouverez entre autres sur votre avis de cotisation fédéral ou sur le portail sécurisé Mon Dossier avec l’ARC (Agence du revenu du Canada).

Ce droit correspond à l’équivalent de 18 % de votre revenu gagné l’année précédente ou du plafond annuel applicable pour l’année en cours, soit 27 830 $ pour 2021. Par exemple, si vous avez gagné un salaire de 100 000$ en 2020, un espace de 18 000$ (18% de 100 000$) sera ajouté à votre droit de cotisation pour 2021. De ce montant, il se peut que soit soustrait un montant s’appelant le facteur d’équivalence indiquant que vous participez à un régime de pension. C’est votre employeur qui doit calculer et déclarer le montant à la case 52 de votre feuillet T4 qu’il vous remettra.

Pour leurs parts, les droits de cotisations qui n’ont pas été utilisés dans le passé sont reportés chaque année subséquente. Si à un moment, vous avez cotisé plus que le total de vos droits de cotisations, sachez que vous pouvez dépasser d’un maximum à vie de 2 000$. Si vous dépassez le maximum permis, vous devrez payer un impôt de 1% par mois sur les cotisations versées en trop

1 – la fiscalité

Premièrement, au niveau fiscal, le REER fait diminuer vos impôts pour l’année pour laquelle ils ont été cotisés. Le REER est donc un très bon véhicule de placement pour payer moins d’impôts. Toutes choses étant égales par ailleurs, les cotisations font baisser votre revenue imposable pour cette année fiscale, mais en contrepartie les sommes qui seront retirés du REÉR dans le futur seront, elles, imposables. Le gros avantage est que généralement, le salaire déclaré est plus élevé durant les années travaillées versus les années à la retraite. Par exemple, si une personne gagne 100 000 $ par année et que cette même personne gagne 60 000 $ à la retraite, et bien l’impôt sur 60 000 $ sera plus faible que sur 100 000 $. En somme, oui il y aura de l’impôt à payer plus tard sur les retraits futurs, mais celle-ci sera moindre que si les sommes avaient été déclarées durant les années travaillées. Une fois arrivé à la retraite, ayez le réflexe de consulter votre conseiller financier qui saura vous guider au niveau des meilleures stratégies de décaissements possibles afin de minimiser l’impact fiscal du REÉR lorsque vous commencerez à bénéficier de ces sommes.

2 – la performance

Au niveau de la performance, le REÉR est très avantageux puisqu’il permet de placer de l’argent brut. Autrement dit, si un client a un taux marginal d’imposition de 50%, soit la dernière tranche du revenu imposable et qu’il place 10 000 $ dans un compte non REER (comme un CELI par exemple) et bien il aurait dû déclarer 20 000$ (20 000$ – 50%) pour obtenir 10 000$ net et l’investir par la suite. Lorsqu’on investi dans le REER ayant comme objectif premier de cumuler des sommes pour la retraite, cela nous avantage puisque nous pouvons placer le double d’argent versus d’autres véhicules d’épargne dans lesquels nous devrions investir de l’argent net d’impôts.

Autre aspect, peu sont les investisseurs à le faire, mais réinvestir le retour d’impôt est une stratégie qui est extrêmement avantageuse sur le long terme. On doit également garder en tête (tel que mentionné lors de précédents articles) que plus l’horizon de notre investissement est long, plus Il est avantageux d’avoir un portefeuille plus agressif, lequel sera bénéfique sur le long terme. Ayez également encore une fois le réflexe de consulter un conseiller financier qui saura vous guider et vous informer sur les risques et vous présenter différents scénarios afin de bien gérer vos investissements selon votre profil.

3 – flexibilité

Le REÉR peut aussi être utilisé comme RAP dans le but d’accéder à une première propriété ou encore à un REEP qui lui permet de retirer des sommes de son REÉR pour retourner aux études. Même si le REER apporte une certaine flexibilité à ce niveau, il ne faut pas oublier que toutes sommes retirées du REÉR doivent être remboursées dans le futur en respectant des critères bien établis.

En conclusion, plus votre revenu est élevé, plus il est avantageux de cotiser au REÉR puisque la portion d’impôt épargnée sera plus importante. Outre la stratégie fiscale derrière le REER, n’oubliez pas que la recette du succès en investissements reste d’épargner de façon régulière et de commencer le plus tôt possible et ce, peu importe le véhicule de placements.